年末調整 計算ツール｜還付金・追加徴収を一発シミュレーション【令和7年対応】
給与年収・扶養家族・各種控除（生命保険／地震保険／社会保険／iDeCo／住宅ローン）を入れるだけで、年末調整による還付金または追加徴収額を自動計算。給与所得者の基礎控除申告書・保険料控除申告書の入力項目に対応。
年末調整 計算機
毎月給与・賞与から引かれた所得税の合計
年末調整の計算手順
- 給与所得控除を引く：年収に応じた給与所得控除額（例：年収500万円→控除144万円）
- 所得控除を引く：基礎控除48万＋扶養控除＋配偶者控除＋社会保険料控除＋生命保険料・地震保険料控除＋iDeCo
- 課税所得に所得税の累進税率（5〜45%）を適用
- 住宅ローン控除を税額から直接控除
- 復興特別所得税2.1%を加算 → 年税額確定
- 源泉徴収済みの合計と比較。余分に納めていれば還付、不足していれば追加徴収
よくある質問
還付金の平均額はいくら？
給与収入500万円・扶養1人・生命保険控除フル活用の標準ケースで 3〜5万円程度。住宅ローン控除を初めて適用した年は 20〜40万円の大きな還付になることも。
追加徴収になる人はいますか？
はい。賞与の額が年初予測より大きく増えた人、扶養家族から外れた家族（配偶者の収入増）、副業収入を会社に申告していた人などは追加徴収（不足徴収）になります。
住宅ローン控除はどこに入れる？
本ツールでは年間ローン残高の0.7%（最大35万円程度）を直接「住宅ローン控除」欄に入力してください。所得税から控除しきれなかった分は翌年の住民税から減額されます。
令和7年の主な変更点は？
2025年（令和7年）から定額減税の調整事項が変わり、扶養親族の判定がより厳格化されました。本ツールは基本ロジックを最新化していますが、配偶者特別控除の段階や定額減税の適用タイミングは国税庁の最新資料も併せてご確認ください。