所得税 計算｜課税所得から税額・実効税率・復興特別所得税を一発算出
課税所得を入力するだけで、所得税の税額・実効税率・復興特別所得税（2.1%）を瞬時に計算します。超過累進税率（5/10/20/23/33/40/45%）の速算表に基づき、年収シミュレーションや確定申告の事前確認に使える完全無料ツール。
所得税 計算ツール
給与収入から給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除等を差し引いた額。年収500万なら課税所得は約280万円が目安。
計算式（所得税の速算表）
所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額
復興特別所得税 = 所得税 × 2.1%（2037年まで）
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 〜195万円 | 5% | 0円 |
| 195万〜330万円 | 10% | 97,500円 |
| 330万〜695万円 | 20% | 427,500円 |
| 695万〜900万円 | 23% | 636,000円 |
| 900万〜1,800万円 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万〜4,000万円 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円〜 | 45% | 4,796,000円 |
例：課税所得500万円 → 5,000,000 × 20% − 427,500 = 572,500円 ＋復興税 12,022円 = 計584,522円。
よくある質問（FAQ）
課税所得とは？年収との違い
課税所得 = 年収 − 給与所得控除 − 所得控除（基礎控除48万＋社会保険料控除＋配偶者控除等）。年収500万なら給与所得控除144万＋基礎控除48万＋社会保険料約75万＝控除合計267万、課税所得は約233万。
超過累進課税の意味
所得全体に高税率がかかるのではなく、各税率帯を超えた部分だけにその税率が適用される仕組み。課税所得500万でも、195万までは5%、195〜330万は10%、330〜500万は20%と段階的に課税される。
復興特別所得税はいつまで？
2013年1月から2037年12月まで25年間、所得税額の2.1%が上乗せされる。東日本大震災の復興財源として導入。源泉徴収票の所得税額には既に含まれている。
確定申告で還付されるケース
医療費控除（年10万円超）、ふるさと納税（ワンストップ未申請）、住宅ローン控除1年目、生命保険料控除の追加、雑損控除（災害・盗難）など。年末調整で反映されない控除を申告すると、源泉徴収済の所得税が一部戻る。
住民税との違い
所得税は国税（累進5〜45%）、住民税は地方税（一律10%＋均等割約5,000円）。住民税は前年所得に基づき翌年6月から課税されるため、退職した翌年に高額請求が来るので注意。