寡婦・ひとり親控除計算機｜離別・死別・未婚親の控除
寡婦控除・ひとり親控除を計算する無料電卓。性別・婚姻状況・所得から、控除額を瞬時算出。
寡婦・ひとり親控除ツール
寡婦・ひとり親とは
ひとり親控除（35万円）と寡婦控除（27万円）は2020年税制改正で再編された控除制度。ひとり親控除は性別・婚姻歴問わず生計を一にする子供（年所得48万以下）がいる単身親が対象、寡婦控除は子なしで離別・死別の女性が対象（所得500万以下）。事実婚は対象外、合計所得500万円以下の所得制限あり。
計算式と考え方
ひとり親控除：所得税35万・住民税30万
要件：①子（所得48万以下）あり ②未婚または離別・死別 ③合計所得500万以下 ④事実婚なし
寡婦控除：所得税27万・住民税26万
要件：①女性 ②子なし ③離別・死別 ④合計所得500万以下
2020年改正で未婚のひとり親も対象に。性別中立の「ひとり親控除」と性別限定の「寡婦控除」の2本立て。
計算例
- ひとり親・所得400万 → 所得税35万・住民税30万→約7万節税
- 寡婦・所得400万 → 所得税27万・住民税26万→約5万節税
- 所得600万 → 所得制限超で控除なし
早見表・基準値
| 区分 | 控除額 | 要件 |
|---|---|---|
| ひとり親 | 35/30万 | 子あり、所得500万以下、性別不問 |
| 寡婦 | 27/26万 | 女性、子なし、離死別、所得500万以下 |
| 特別寡婦（廃止） | - | 2020年廃止、ひとり親に統合 |
| 寡夫（廃止） | - | 2020年廃止、ひとり親に統合 |
注意点・落とし穴
- 事実婚は対象外。住民票で確認。
- 所得500万円以下の制限あり。
- 2020年改正でひとり親控除新設。未婚のひとり親も対象に。
- 子の所得48万以下要件。アルバイト超過で対象外に。
関連用語
- ひとり親
- 未婚・離別・死別を問わない単身親
- 寡婦
- 配偶者と離別・死別後の女性
- 合計所得
- 給与収入の場合給与所得控除後
- 生計を一にする
- 同居でなくても仕送り等で生計同一
よくある質問（FAQ）
未婚の母も対象？
2020年改正で対象に。ひとり親控除35万。
父子家庭は？
ひとり親控除対象。性別不問。
子供がアルバイトで超えそう？
所得48万（給与103万）超えると対象外。子の収入管理重要。
再婚したら？
控除なし。再婚月から消滅。事実婚も同じ。
離婚後すぐの年は？
離婚日が12月31日以前なら対象。年内離婚で適用可。
扶養控除との関係は？
両方適用可。扶養控除（38万）+ひとり親控除（35万）=73万控除。
住民票は別世帯でOK？
事実婚でなければOK。住民票上の世帯分離は問題なし。