事業承継M&A 企業価値算定
売上+営業利益+純資産+業界倍率から事業承継M&A時の企業価値+株式譲渡価格+税引後手取りを算出。中小企業のM&A事業計画に。
事業承継M&A 企業価値算定ツール
EBITDA=営業利益+減価償却
EV(企業価値)=EBITDA×業界倍率(3-15倍)
株式譲渡価格=EV-有利子負債+現金
譲渡所得税=(譲渡益)×20.315%
業界別 EV/EBITDA倍率
| 業界 | 倍率 |
|---|---|
| IT・SaaS | 8-15倍 |
| 製造業 | 5-8倍 |
| サービス業 | 4-6倍 |
| 小売 | 3-5倍 |
| 不動産 | 10-20倍(REIT) |
事業承継M&A 企業価値算定の詳しい解説
中小企業M&A市場は年間4-5兆円と拡大中。後継者不在企業127万社の対応策として活用。EV/EBITDA倍率+のれん考慮の総合評価が重要。
業界・現場での使い方
中小企業経営者
事業承継検討
M&A仲介
価格算定
よくある間違い・注意点
- 純資産のみで評価 — 将来収益力を無視
- EBITDA無視 — 会計利益と乖離あり
関連する規格・公的資料
- 国税庁 — 税務
- 厚生労働省 — 厚生行政
- 経済産業省 — 経済政策
- 中小企業庁 — 中小支援
- 日本商工会議所 — 商工業界
- 文部科学省 — 教育
- 日本FP協会 — FP
- 国民生活センター — 消費者
- 金融庁 — 金融
- 財務省 — 税制
※本ツールは公的基準に基づく参考計算です。医療・法務・税務の判断は最新の告示・規格および専門家の判断に従ってください。
よくある質問（FAQ）
小規模企業もM&A可能?
YES。年商1億以下でも小規模M&A市場拡大
税金は?
株式譲渡は分離課税20.315%