住宅ローン控除計算機｜年収・借入額・住宅性能別の控除額

住宅ローン控除詳細とは

住宅ローン控除は住宅取得時に最大13年間、年末借入残高×0.7%を所得税から控除できる強力な節税制度。2024年から省エネ性能要件強化され、一般住宅は新築不可（既存住宅のみ）に。長期優良住宅・低炭素住宅は5,000万円が借入限度、ZEH水準は4,500万、省エネ基準は4,000万まで。13年間の最大控除額は455万円（5,000万×0.7%×13年）。

計算式と考え方

控除額 = 年末借入残高 × 0.7%（13年間）
所得税で控除しきれない場合、住民税からも控除（上限97,500円/年）
限度額：長期優良5,000万・ZEH4,500万・省エネ4,000万・一般3,000万

2024年以降、新築住宅は省エネ基準達成必須。子育て世帯・若者夫婦世帯は2025年も上乗せ枠あり（+500万）。所得2,000万円超は対象外。床面積50㎡以上（一定要件で40㎡以上）。

計算例

1. 年収600万・借入3,000万・長期優良 → 21万/年×13年=273万控除
2. 年収400万・借入3,000万・一般 → 21万/年→所得税17万まで控除→住民税で残り（上限あり）
3. 年収1000万・借入5,000万・長期優良 → 35万/年×13年=455万控除（最大）

早見表・基準値

注意点・落とし穴

• 2024年以降、新築一般住宅は対象外。新築は省エネ基準必須。
• 所得2,000万円超は対象外。
• 初年度は確定申告必須。2年目以降は年末調整。
• ふるさと納税と組合せで限度額影響あり。要シミュレーション。

関連用語

長期優良住宅

耐久性・省エネ等の認定住宅

ZEH

ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス

省エネ基準

断熱等性能等級4以上等

床面積特例

一定所得以下なら40㎡以上で適用

よくある質問（FAQ）

関連計算ツール