個人年金保険

計算式と前提

拠出総額 = 月拠出額 × 12 × 拠出期間

満期受取 = 拠出総額 × 返戻率（105%で固定）

年間節税額 = 所得税の控除額 × 所得税率 ×1.021 ＋ 住民税の控除額 ×10%

所得税率の求め方

所得税の速算表（195万円以下5%／330万円以下10%／695万円以下20%／900万円以下23%／1,800万円以下33%／4,000万円以下40%／超45%）は年収ではなく課税所得に対する区分です。本ツールは入力された年収から次の順で課税所得を求めたうえで税率を判定します。

課税所得 ＝ 年収 − 給与所得控除 − 社会保険料控除（年収の15%で概算） − 基礎控除

給与所得控除は2026年分（令和8年分）の所得に適用される区分（220万円以下74万円／360万円以下は年収×30%＋8万円／660万円以下は年収×20%＋44万円／850万円以下は年収×10%＋110万円／850万円超195万円）を用います。改正前は「162.5万円以下55万円／180万円以下は年収×40%−10万円」という区分でしたが、この2区分は廃止されました。基礎控除は所得税が合計所得489万円以下で104万円（489万円超655万円以下67万円／655万円超2,350万円以下62万円と段階的に縮小）、住民税は改正がなく43万円のままです。扶養控除・生命保険料控除などの個別事情は含めていないため、実際の税率が1段階下がる場合があります。

個人年金保険料控除（新制度）

年間払込保険料に応じて、所得税は2万円以下は全額／4万円以下は払込額×1/2＋1万円／8万円以下は払込額×1/4＋2万円／8万円超は4万円、住民税は1.2万円以下は全額／3.2万円以下は払込額×1/2＋0.6万円／5.6万円以下は払込額×1/4＋1.4万円／5.6万円超は2.8万円が控除額の上限です。iDeCoは掛金が全額所得控除になるため、同じ拠出額なら税優遇は個人年金保険より大きくなります。

税優遇比較

個人年金保険の詳しい解説

個人年金保険は「強制積立+税優遇+終身/確定年金」の商品。iDeCoに劣後するケースが多い。iDeCoの上限超えたら個人年金という順序が最適。

業界・現場での使い方

よくある間違い・注意点

• 返戻率低商品 — 元本割れ
• iDeCo前に加入 — 税優遇小

関連する規格・公的資料

• 金融庁 — 金融
• 生命保険文化センター — 生保
• 日本損害保険協会 — 損保
• 国民生活センター — 消費生活
• 日本FP協会 — FP
• 生命保険協会 — 生命保険
• 日本アクチュアリー会 — アクチュアリー
• 自賠責保険料率算出機構 — 自賠責
• 地震保険協会 — 地震保険
• 日本商工会議所 — 商工会

※本ツールは公的基準に基づく参考計算です。医療・法務・税務の判断は最新の告示・規格および専門家の判断に従ってください。

よくある質問（FAQ）

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