個人年金 vs つみたてNISA

計算式と前提

NISA到達額 = 月拠出額 ×((1+r/12)^年数×12 −1)÷(r/12)（運用益は非課税）

個人年金受取総額 = 月拠出額 × 12 × 拠出期間 × 返戻率

年金税控除 = 所得税の控除額 × 所得税率 ×1.021 ＋ 住民税の控除額 ×10%

所得税率の求め方

所得税の速算表（195万円以下5%／330万円以下10%／695万円以下20%／900万円以下23%／1,800万円以下33%／4,000万円以下40%／超45%）は年収ではなく課税所得に対する区分です。本ツールは入力された年収から次の順で課税所得を求めてから税率を判定します。

課税所得 ＝ 年収 − 給与所得控除 − 社会保険料控除（年収の15%で概算） − 基礎控除

給与所得控除は2026年分（令和8年分）の所得に適用される区分（220万円以下74万円／360万円以下は年収×30%＋8万円／660万円以下は年収×20%＋44万円／850万円以下は年収×10%＋110万円／850万円超195万円）を用います。改正前は「162.5万円以下55万円／180万円以下は年収×40%−10万円」という区分でしたが、この2区分は廃止されました。基礎控除は所得税が合計所得489万円以下で104万円（489万円超655万円以下67万円／655万円超2,350万円以下62万円と段階的に縮小）、住民税は改正がなく43万円のままです。扶養控除・生命保険料控除などの個別の控除は含めていないため、実際の税率が1段階下がる場合があります。

個人年金保険料控除（新制度）

年間払込保険料に応じて、所得税は2万円以下は全額／4万円以下は払込額×1/2＋1万円／8万円以下は払込額×1/4＋2万円／8万円超は4万円、住民税は1.2万円以下は全額／3.2万円以下は払込額×1/2＋0.6万円／5.6万円以下は払込額×1/4＋1.4万円／5.6万円超は2.8万円が控除額になります。

月2万×30年

個人年金 vs つみたてNISAの詳しい解説

個人年金のメリットは「強制積立+元本保証+個人年金保険料控除」。NISAのメリットは複利+柔軟性+高リターン期待。老後資金は両方併用も選択肢。

業界・現場での使い方

よくある間違い・注意点

• 個人年金のみ — 低利回りで機会損失
• NISAのみ — 60歳前使途分散リスク

関連する規格・公的資料

• 国税庁 — 税務
• 金融庁 — 金融
• 全国銀行協会 — 銀行
• 日本銀行 — 日銀
• 厚生労働省 — 厚生行政
• 総務省 統計局 — 統計
• 日本FP協会 — FP
• 日本政策金融公庫 — 公庫
• 住宅金融支援機構 — 住宅金融
• 国民生活センター — 消費生活

※本ツールは公的基準に基づく参考計算です。医療・法務・税務の判断は最新の告示・規格および専門家の判断に従ってください。

よくある質問（FAQ）

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