相続税控除 計算ツール
相続税控除の詳しい解説
相続税には基礎控除があり、「3,000万円+600万円×法定相続人の数」が課税対象から差し引かれます。法定相続人が3人なら4,800万円が控除され、遺産5,000万円なら課税対象は200万円だけになります。この仕組みにより、実際に相続税が発生するのは相続全体の1割弱にとどまります。配偶者にはさらに大きな優遇があり、配偶者の税額軽減により「1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い額」までは相続税がかかりません。税率は課税遺産額に応じた累進で、1,000万円以下10%から6億円超55%まで8段階に分かれます。注意点として、配偶者の税額軽減を最大限使うと一次相続の税負担はゼロにできますが、その配偶者が亡くなる二次相続で税額が大きくなることがあります。二世代を通じた総額で検討するのが実務上の考え方です。
このツールの使い方
遺産総額を万円単位で、法定相続人の数と配偶者の取得割合を入力すると、課税対象額と概算の税額が表示されます。基礎控除と配偶者の税額軽減を簡略化して反映した概算です。小規模宅地等の特例など個別の減額要素は含まれないため、実際の申告は税理士にご相談ください。
よくある間違い・注意点
- 一次相続だけで最適化する — 配偶者の軽減を最大限使うと二次相続で税額が増えることがあります。二世代の総額で検討してください。
- 小規模宅地等の特例を確認しない — 自宅の土地評価額が最大8割減額される制度です。適用の可否で税額が大きく変わります。
よくある質問（FAQ）
申告期限はいつですか？
相続の開始を知った日の翌日から10か月以内です。配偶者の税額軽減は申告が要件になります。
基礎控除だけで済むのはどのくらいですか？
相続全体の9割前後は課税されないとされています。基礎控除の範囲に収まるためです。
法定相続人には誰が含まれますか？
配偶者は常に相続人で、加えて子、直系尊属、兄弟姉妹の順に相続人となります。
※本ツールの計算結果は概算です。税務・医療・法律にかかわる判断は、税理士・医師・弁護士など専門家にご相談ください。